Cuando tengo que empezar a tomar distribuciones de mi IRA tradicional?

Una Cuenta de Retiro Individual (IRA) es un vehículo de ahorro a largo plazo diseñado para ayudar a hacer crecer sus activos para la jubilación. Si bien existen diferentes tipos de cuentas IRA, IRA tradicional es el más común. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ha creado extensas reglas sobre cuándo se permite la distribución, y cuando se le pide. Usted debe investigar a fondo estos, o conseguir la ayuda de un asesor financiero o fiscal, antes de abrir una cuenta.

Las contribuciones y ganancias en una cuenta IRA tradicional crecen con impuestos diferidos hasta su distribución. Sin embargo, en última instancia, los fondos deben ser retirados de una cuenta IRA, ya que el IRS no permitirá que los activos crezcan libres de impuestos a perpetuidad. Como propietario de una cuenta IRA, usted debe comenzar a tomar distribuciones de su IRA antes del 1 de abril siguiente al año en que cumpla los 70 1/2 años de edad. Si espera hasta el 1 de abril a tomar su primera distribución, se debe tomar la siguiente distribución antes del 31 de diciembre del mismo año. Después de este punto, las distribuciones se deben tomar por lo menos anualmente.

A pesar de que están obligados a comenzar a tomar distribuciones cuando llegue a 70 1/2, se le permite tomar una distribución (sin cargo) tan pronto como se enciende 59 1/2. Tomando una distribución permisible no le obliga a seguir tomando las distribuciones. En otras palabras, si usted toma una distribución a los 60 años, aún no está obligado a tomar otro hasta llegar a 70 1/2.

Si usted se olvida de tomar una distribución obligatoria, las exacciones IRS un severo impuesto al consumo del 50 por ciento de la cantidad no distribuida, y la cantidad que debe pagar cada año que los retiros no se hacen. Tampoco se puede tomar un retiro demasiado pronto sin tener que pagar una multa. Para los retiros antes de la edad de 59 1/2, el IRS exige un impuesto sanción por retiro anticipado del 10 por ciento de la cantidad retirada. Algunos estados también imponen sus propias sanciones tributarias. Tenga en cuenta que hay excepciones a la regla de multa del 10 por ciento, incluyendo retiros para la compra por primera vez de una vivienda (hasta $ 10.000), o las debidas a discapacidad o utilizados para gastos de educación superior.

El IRS proporciona tres tablas para calcular la cantidad de su distribución mínima requerida. En términos generales, la cantidad de la distribución se aproxima al valor total de la cuenta dividido por la expectativa de vida. Una tabla es la tabla de esperanza de una sola vida, y es utilizado principalmente por los beneficiarios no cónyuge de una cuenta IRA. Tabla Dos es la vida en común y la última tabla de expectativa de supervivencia, y se utiliza si usted es el dueño de la IRA, y tu mujer es mayor de 10 años más joven que tú y el único beneficiario de la cuenta. Tabla Tres es la tabla de esperanza de vida universal y se utiliza si su cónyuge es el único beneficiario de su cuenta y no más de 10 años más joven que tú.

Salvo en raras ocasiones, como contribuciones de caridad, todas las distribuciones de una cuenta IRA tradicional son completamente tributables en las tasas de impuestos sobre la renta ordinaria. Aunque el relato completo se compone de las ganancias de capital, las cantidades retiradas son tratados como ingresos ordinarios y deben aparecer en la línea 15 de su Forma 1040 cuando presente su declaración de impuestos.

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